월결산 · 손익 · 자금 · 세금에서 대표가 무엇을 봐야 하는지 정리합니다. 매달 세무사에게 받는 표에서 시작해, 어디를 보면 다음 달의 판단이 달라지는지까지.
매출이 늘어도 이익이 주는 이유는 셋으로 갈라집니다
영업이익 증감은 매출·원가·판관비 세 항으로 남김없이 나뉩니다. 잔차 없이 분해하는 방법과 원가율이 올랐을 때 매출 탓인지 원가 탓인지 가르는 계산을 설명합니다.
숫자 읽는 법
다음 달 필요한 현금은 확정된 지출부터 세면 나옵니다
다음 달 자금은 예측이 아니라 대부분 이미 정해져 있습니다. 급여·4대보험·세금·카드대금·차입 상환처럼 날짜와 금액이 확정된 것부터 세고, 불확실한 입금은 따로 표시하는 방법을 정리합니다.
받을 돈과 줄 돈
매출채권은 금액보다 경과기간으로 나눠 봐야 합니다
미수금 총액만으로는 회수가 늦어지는지 알 수 없습니다. 발생일 기준으로 채권을 구간별로 나누고, 거래처별로 회수 상태를 확인해 먼저 연락할 곳을 정하는 방법을 설명합니다.
받을 돈과 줄 돈
추가 차입 여력은 이자보상배율과 상환액 비중으로 가늠합니다
대출을 더 받아도 되는지는 한도가 아니라 감당 여부가 정합니다. 영업이익으로 이자를 몇 배 덮는지, 매달 원리금이 현금유입에서 얼마를 가져가는지 확인하는 방법을 정리합니다.
경영관리
월별 손익보고에는 숫자와 그 이유가 함께 있어야 합니다
월별 손익보고는 매출과 비용 표 한 장이 아닙니다. 장부 마감부터 전월·계획 대비, 원인 설명과 다음 실행과제까지 월결산에서 확인할 항목을 정리합니다.
경영관리
회사 자금관리는 오늘 쓸 수 있는 돈을 세는 데서 시작합니다
자금관리는 통장 잔액 확인에서 끝나지 않습니다. 계좌를 모아 현재 가용자금을 확인하고, 예정 입출금과 세금·급여를 반영해 부족 시점과 실행과제를 관리하는 순서입니다.
받을 돈과 줄 돈
이익과 현금이 어긋나는 자리는 정해져 있습니다
영업이익이 늘어도 통장 잔액은 줄 수 있습니다. 가상회사 숫자로 매출채권·재고·매입채무와 비현금 항목, 차입까지 하나씩 조정해 자금이 줄어든 원인과 대표가 확인할 순서를 짚어 봅니다.
숫자 읽는 법
13주 자금계획은 주 단위로 끊어야 부족한 주가 보입니다
월 단위 자금표는 달 안에서 자금이 마르는 주를 감춥니다. 13주를 주 단위로 세우는 방법과 매주 한 칸씩 밀며 굴리는 운영 방식을 정리합니다.
받을 돈과 줄 돈
비용 증가가 정상인지는 매출 증가율과 나란히 봐야 압니다
비용이 늘었다는 사실만으로는 문제인지 알 수 없습니다. 매출을 따라 늘어야 정상인 비용과 그렇지 않은 비용을 가르고, 증가율을 견줘 확인할 항목을 고르는 방법을 정리합니다.
숫자 읽는 법
모두 CFO 인사이트는 이렇게 작성합니다
대표가 매달 실제로 확인해야 할 경영·재무 질문을 다룹니다.신고 기준을 다루는 글은 결산월·과세유형처럼 답이 달라지는 전제를 함께 밝힙니다.검토를 마친 글에는 검토자와 검토일을 적고, 검토 전인 글에는 그렇게 표시합니다.회사마다 사실관계가 다르므로, 개별 판단이 필요한 내용은 일반 원칙과 구분합니다.